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México: Régimen Simplificado de Confianza (RESICO). Tasas de ISR minúsculas (1% al 2.5%) pero sin deducciones. Ideal para freelancers. General: Actividad Empresarial y Profesional. Tasas altas (hasta 35%) pero permite deducir gastos. IVA (Impuesto al Valor Agregado): Generalmente 16%. Lo cobras al cliente y se lo pagas al fisco. No es tu dinero. Retenciones (Personas Morales): Si le facturas a una empresa, ellos te deben retener impuestos (ej. 1.25% de ISR y dos terceras partes de IVA en México). Esto es pago adelantado de tus impuestos. ¡Asegúrate de desglosarlo bien o te pagarán de menos! Tasa de IVA 0%: No cobras IVA. Tu servicio es más competitivo. Requisitos: Necesitas el "Tax ID" del cliente extranjero y emitir la factura con el RFC genérico para extranjeros.
Freelance
2024-10-01
12 min
Estrategias Fiscales para Freelancers: Facturación, IVA y Retenciones
HA
Heyy Aurora Team
Legal Engineering
Ser freelancer implica ser tu propio departamento de contabilidad. Ignorar el SAT (o la entidad tributaria de tu país) es la forma más rápida de perder dinero en multas y recargos.
El Régimen Fiscal
Lo primero es darte de alta correctamente.
Facturación a Clientes Nacionales
Debes emitir CFDI (Factura).
Exportación de Servicios (Clientes Extranjeros)
El Santo Grial del freelancer.
Si vendes software, diseño o consultoría a un cliente en EE.UU. o Europa, y el beneficio se da en el extranjero:
El Recibo de Honorarios como Título Ejecutivo
Más allá de lo fiscal, tu factura/recibo es la prueba del adeudo. Si tienes que demandar el pago, el juez pedirá:
1.Contrato firmado.
2.Factura emitida y recibida.
3.Prueba de entrega del trabajo (email, WeTransfer, acta).
Mantén tu contabilidad impecable. Es la base de un negocio escalable.